Statele europene se întrec să atragă cât mai mulți bogați. Unde sunt percepute cele mai mici impozite pentru afaceri

Guvernele europene se confruntă cu constrângeri bugetare, o creștere economică slabă, șocuri comerciale și îmbătrânirea populației, care continuă să le afecteze vistieria, motiv pentru care gândesc strategii, inclusiv facilități fiscale, prin care să atragă investitori.

Statele europene se întrec în a atrage investitori bogați. Foto arhivă

În acest context, națiunile europene concurează pentru a atrage și a reține bogații dornici de investițiile și veniturile fiscale pe care le-ar putea aduce.

Impozitarea câștigurilor de capital de la 0 la 42%

Astfel, în Europa întâlnim țări care percep o cotă de impozitare 0 (zero) a câștigurilor de capital individuale, precum Turcia, Grecia, Slovenia, Slovacia, Cehia, Elveția și Belgia, în timp ce România percepe 1%, Moldova 6%, Bulgaria 10%, Croația 12%, Ungaria 15%, Polonia 19%, Ucraina 19,5%, Portugalia 19,6%.

La polul opus, cele mai mari cote de impozitare a câștigurilor de capital individuale sunt percepute în Danemarca – 42%, Norvegia – 37,84%, Olanda 36%, Franța și Finlanda 34%, Irlanda 33%, Spania și Suedia – 30%, Letonia 28,5%, Austria 27,5%, Germania 26,4%, Italia 26%, Marea Britanie 24%, Islanda și Estonia 22% și Lituania 20%, potrivit graficelor Euronews.

Impozit pe profit de la 9 la 30,5%

În ce privește cota impozitului pe profit, cea mai mică este percepută în Ungaria – 9%, urmată de Bulgaria – 10%, Cipru și Irlanda cu 12,5%, România și Lituania cu 16%, Croația – 18%, Polonia 19%, Elveția- 19,6% Letonia și Finlanda cu 20%, Suedia cu 20,6%, Cehia și Slovacia – 21%, Grecia, Slovenia și Norvegia cu 22%.

Cea mai mare cotă de impozit pe profit din Europa este percepută în Portugalia – 30,5%, urmată de Germania – 29,9%, Italia – 27,8%, Franța și Olanda 25,8%, Spania, Belgia și Marea Britanie – 25%, Austria – 23%.

Italia - regimul de impozitare unică

Italia este o destinație populară printre expatriați nu doar datorită culturii și climei sale, ci și datorită avantajelor fiscale.

La prima vedere, țara are impozite relativ mari pe veniturile personale și corporative, deși există stimulente fiscale disponibile pentru străini.

Una dintre cele mai cunoscute este regimul său de impozitare unică, care permite persoanelor bogate să plătească o sumă fixă ​​pentru toate veniturile din surse străine. Aceasta indiferent de suma câștigată.

Taxa fixă ​​anuală a fost recent majorată la 200.000 EUR, de la 100.000 EUR cât era anterior.

Avantajul este disponibil pentru o perioadă de până la 15 ani și este deschis doar celor care nu au fost rezidenți fiscali în Italia timp de cel puțin 9 din ultimii 10 ani.

Având în vedere costul impozitului unic, este interesant doar pentru persoanele cu avere netă foarte mare.

„Italia este foarte populară”, a declarat David Lesperance, consilier fiscal și de imigrație, pentru Euronews Business.

„Când impozitul forfetar era de 100.000 de euro, unul dintre clienții mei mi-a spus că asta îi plătea contabilului său în fiecare an. Trebuie să țineți cont că, în cazul impozitului forfetar, nu există costuri de conformitate pentru planificarea fiscală”, a adăugat el.

Elveţia - schema de plată forfetară

Elveția are și un tip de schemă de plată forfetară (forfait fiscal), deși statul elvețian a susținut anul trecut că mai puțin de 0,1% dintre contribuabilii săi au fost taxați folosind această metodă.

Modul în care funcționează este că, în loc să colecteze taxe în funcție de venit sau avere, unele regiuni elvețiene calculează o rată bazată pe cheltuielile unei persoane.

Deși schema de plată forfetară poate fi interesantă pentru cei super-bogați, statul a instituit o bază minimă de impozitare.

Aceasta este cea mai mare dintre două cifre: fie de șapte ori chiria anuală sau valoarea chiriei proprietății principale, fie mai mare de 429.100 CHF (aproximativ 455.000 EUR) - începând cu anul 2024.

Aceste praguri se aplică la nivel federal, deși anumite regiuni pot crește suma minimă.

Ești eligibil pentru forfait fiscal dacă nu ai cetățenie elvețiană și dacă vii să locuiești în țară pentru prima dată - sau după o absență de 10 sau mai mulți ani.

De asemenea, beneficiarilor le este interzis să dețină un loc de muncă sau să desfășoare o afacere în Elveția.

Aceasta înseamnă că schema este destinată să atragă un număr mic de expatriați bogați care au venituri pasive.

Portugalia - regimul fiscal pentru rezidenții non-obișnuiți

Facilitățile fiscale au devenit un subiect polemic în Portugalia din cauza creșterii costului vieții, alimentată parțial de sosirea străinilor bogați.

Chiar și așa, după reducerea beneficiilor în 2023, guvernul portughez a reintrodus acum scutiri de taxe pentru expatriați (Reședință neobișnuită 2.0).

„Portugalia avea regimul NHR (regim fiscal pentru rezidenți non-obișnuiți - n. red.), care îți permitea să locuiești în Portugalia până la 10 ani și să nu plătești multe impozite pe veniturile din străinătate”, a explicat Gregory Goossens, avocat specializat în taxe la Taxpatria.

În special, acest lucru a atras un număr mare de pensionari, care au decis să se mute în Portugalia și să nu plătească impozit pe venit pentru veniturile lor din pensii străine.

Pentru cei care generau venituri în Portugalia, anumite activități erau impozitate la o cotă favorabilă de 20%.

Pe lângă faptul că i-a supărat pe localnici, sistemul NHR a stârnit critici din partea statelor nordice, care observau un exod al cetățenilor lor în vârstă.

Finlanda și Suedia au formulat, în special, cereri oficiale de modificare a regulilor convențiilor lor privind dubla impunere cu Portugalia.

Acest lucru le-ar permite să impună taxe asupra pensiilor expatriaților lor care migrează.

Ca răspuns la presiuni, Portugalia și-a modificat acum facilitățile fiscale pentru a „concentra atenția asupra persoanelor cu studii care pot contribui cu adevărat la economia portugheză”, a explicat Goossens.

Conform regulilor NHR 2.0, profesioniștii cu înaltă calificare pot obține o cotă de impozit pe venit de 20% timp de 10 ani consecutivi, împreună cu reduceri de impozite pentru anumite surse de venit din străinătate.

Pensiile străine sunt excluse de la această scutire, ceea ce înseamnă că sunt integral impozabile conform cotelor standard.

Un paradis fiscal pentru o persoană nu este un paradis pentru toți

Planificarea fiscală nu se poate limita la unul sau două tipuri de cote, ci trebuie luată în considerare o serie de factori, au declarat experții pentru Euronews.

Taxele de care trebuie să țineți cont includ impozitele pe venitul personal și corporativ, câștigurile de capital, moștenirile și averea - precum și contribuțiile la asigurările sociale.

Pe lângă locațiile enumerate mai sus, țări precum Malta și Monaco pot fi considerate avantajoase din punct de vedere fiscal, dar totul depinde de natura veniturilor.

În unele cazuri, aceasta înseamnă că chiar și zone notoriu cu impozite mari, precum Belgia, pot fi numite paradisuri.

Întrucât OCDE continuă eforturile de a majora impozitul pe profit, rămâne de văzut dacă acest lucru va încuraja discuțiile despre alte cote și va diminua avantajele fiscale.

„Națiunile nu ar oferi scutiri de taxe sau vize specializate celor bogați decât dacă acestea ar duce la un beneficiu general mai mare pentru stat decât costul”, a argumentat Jason Porter, director de dezvoltare a afacerilor la Blevins Franks Financial Management.