Românii au două săptămâni să își plătească taxele și impozitele la stat

Termenul de declarare și plată a taxelor și impozitelor către stat se apropie cu repeziciune, românii având la dispoziție puțin peste două săptămâni pentru a se conforma.

Românii au puțin peste două săptămâni să își plătească taxele și impozitele la stat. Foto arhivă

„În anul 2025, persoanele fizice din România au de achitat o serie de taxe și impozite, stabilite conform Codului Fiscal actualizat”, a declarat pentru „Adevărul” avocatul de business Elisabeta Stan, precizând că acestea variază în funcție de sursa veniturilor și de statutul contribuabilului.

Impozitul pe venit – 10%

Cota unică de impozitare de 10% se aplică următoarelor tipuri de venituri:

• Salarii și venituri asimilate salariilor

• Activități independente (PFA, profesii liberale), fie în sistem real, fie la normă de venit

• Drepturi de autor

• Chirii și arende

• Investiții (dobânzi, dividende, câștiguri din vânzarea de acțiuni)

• Pensii

• Premii

• Alte surse

Pentru activitățile independente:

• În sistem real, impozitul se aplică asupra venitului net (venituri minus cheltuieli deductibile)

• În sistemul cu normă de venit, impozitul de 10% se aplică direct asupra normei stabilite

Contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) – 10%

Se aplică în funcție de nivelul veniturilor realizate:

• Obligatorie pentru venituri nete anuale de cel puțin 6 salarii minime brute (24.300 lei în 2025)

• Baza de calcul: venitul net anual realizat sau norma de venit pentru activitățile independente,

• Plafon maxim: 60 de salarii minime brute (243.000 lei)

Pentru veniturile sub 6 salarii minime, contribuția nu este obligatorie, dar se poate opta pentru plata acesteia.

Atentie! CASS este cheltuiala deductibilă la calculul venitului net in sistem real.

Contribuția de asigurări sociale (CAS) – 25%

Se aplică pentru:

• Venituri din activități independente și drepturi de autor, dacă venitul net anual este de cel puțin 12 salarii minime brute (48.600 lei în 2025)

• Baza de calcul: venitul ales de contribuabil, dar nu mai mic decât:

◦ 12 salarii minime brute, dacă venitul realizat este între 12 și 24 de salarii minime

◦ 24 de salarii minime brute, dacă venitul realizat este de cel puțin 24 de salarii minime

Contribuția minimă este de:

• 12.150 lei, pentru venituri între 12 și 24 de salarii minime

• 24.300 lei, pentru venituri de cel puțin 24 de salarii minime

Sunt exceptați de la plata CAS:

• Pensionarii

• Persoanele asigurate în sisteme proprii de asigurări sociale

Impozitul pe dividende – 10%

Începând cu 1 ianuarie 2025, cota de impozit pe dividende a fost majorată de la 8% la 10%. Această cotă se aplică tuturor dividendelor distribuite după 1 ianuarie 2025, indiferent de anul din care provine profitul.

Obligația de calcul și reținere a impozitului revine societății care distribuie dividendele, iar termenul de virare a impozitului este până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care se face plata.

Impozite și taxe locale

Acestea sunt stabilite de autoritățile locale și includ:

• Impozitul pe clădiri: 0,08%-0,2% pentru clădiri rezidențiale, 0,2%-1,3% pentru cele nerezidențiale, aplicat asupra valorii impozabile

• Impozitul pe terenuri: variază în funcție de suprafață și zona de amplasare

• Impozitul pe mijloacele de transport: calculat în funcție de capacitatea cilindrică a vehiculului

Atentie! În cazul clădirilor nerezidențiale dacă proprietarul nu depune raportul de evaluare la organul fiscal competent până la primul termen de plată a impozitului, impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform prevederilor art. 457 Cod fiscal, cu condiţia ca proprietarul clădirii să fi fost notificat de către organul fiscal competent despre posibilitatea depunerii raportului de evaluare prin SPV sau poștă.

Pentru detalii specifice, se recomandă consultarea site-ului primăriei locale sau platformei Ghișeul.ro.

Termene și declarații

• Declarația Unică: trebuie depusă până la 26 mai 2025 pentru veniturile realizate în 2024

• Plata impozitelor și contribuțiilor: se efectuează tot până la 26 mai 2025

Este important să se respecte aceste termene pentru a evita dobânzile si penalitățile.

Cum verifici online ce datorii ai la stat

Românii pot verifica online ce impozite au de plată către stat prin intermediul Spațiului Privat Virtual (SPV), platforma oficială a Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

Pașii pentru verificarea obligațiilor fiscale în SPV

1. Autentificare în SPV Accesează www.anaf.ro și selectează opțiunea „Autentificare utilizator” din colțul dreapta sus. Introdu numele de utilizator și parola stabilite la înregistrare. După autentificare, vei primi un cod de siguranță pe e-mail, valabil 300 de secunde, pe care trebuie să-l introduci pentru a accesa contul.
2. Solicitarea situației obligațiilor de plată După autentificare, navighează în meniul din stânga la secțiunea „Solicitări” → „Informații”. Alege tipul documentului „Obligații de plată” și apasă butonul „Trimite”.
3. Descărcarea documentului După procesare, documentul va fi disponibil în secțiunea „Mesaje” din meniul din stânga. Poți descărca fișierul în format PDF, care conține detalii despre sumele datorate, natura obligațiilor și termenele de plată.

Ce informații sunt disponibile în SPV?

Prin intermediul SPV, poți accesa:

• Situația obligațiilor fiscale restante
• Adeverința de venit
• Certificatul de atestare fiscală
• Nota obligațiilor de plată
• Declarații fiscale (ex: Declarația unică)
• Situația contribuțiilor sociale declarate de angajatori

Este important de menționat că impozitele locale, precum cele pe clădiri, terenuri sau mijloace de transport, nu sunt gestionate prin SPV. Pentru acestea, poți utiliza platforma Ghișeul.ro, care oferă posibilitatea de plată online a taxelor și impozitelor.

Cum te înregistrezi în SPV?

Pentru a te înregistra în SPV, ai la dispoziție două metode:

1. Online, cu identificare video Completează cererea de înregistrare pe site-ul ANAF. Vei primi pe e-mail o programare pentru o sesiune video cu un inspector ANAF, care va verifica identitatea ta.
2. La ghișeu Completează formularul online și apoi mergi la orice sediu ANAF cu actul de identitate pentru validare.

După aprobare, vei primi pe e-mail datele de autentificare pentru accesul în SPV.